米当局、マネーロンダリング対策と制裁違反でバンク・オブ・アメリカに12億1000万ドル超の制裁

米財務省はバンク・オブ・アメリカに対し、12億1000万ドルを超える金銭的制裁を科した。⁶ この一連の執行措置は、国内のマネーロンダリング対策の管理体制と、国際制裁法令に関する広範な不備を対象としている。⁶ 今回の措置は、現在米国内で営業する銀行として2番目の規模を持つ同行に直接影響する。² 財務省の記録上、この12億ドルの制裁額は過去3番目の規模となる。⁴ 政府との法的和解の一環として、バンク・オブ・アメリカは1970年銀行秘密法に故意に違反したことを正式に認めた。⁴

制裁の総額は、複数の連邦規制機関による相互に関連した措置で構成されている。⁶ 具体的には、金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）が科した12億ドルの制裁額には、通貨監督庁（OCC）が先に科した7億5000万ドルの罰金が算入されている。⁶ 規制当局の文書によると、この7億5000万ドルの罰金は追加費用ではなく、より大きなFinCENの制裁額に含まれる部分である。⁶ OCCにとって、この7億5000万ドルは同庁がこれまでに記録した民事罰として最大の額だ。² こうした銀行関連の制裁に加え、財務省外国資産管理局（OFAC）は、ロシア、イラン、国際テロ組織に関連する違法行為を含む複数の制裁プログラムでの475件の違反疑いについて、1160万ドルの和解を成立させた。⁵

連邦当局の調査で、同行の内部処理システム全体にわたる広範な業務上の不備が明らかになった。⁵⁷ 監督機関は、同行が運用する自動監視プログラムが、金融経路を通じて動く数兆ドルの資金を審査できていなかったと判断した。⁷ こうした審査体制の構造的な不備により、同行は50億ドルを超える不審な取引について、義務付けられた報告をFinCENに提出しなかった。⁵ 報告されなかった取引のうち10億ドルを超える額は、国家安全保障上の緊急性が高い案件に関わっていた。⁵ こうした優先度の高い安全保障上の不備には、中国系マネーロンダリングネットワークに関連する送金や、米国南西部国境沿いの違法な資金調達計画が含まれていた。⁵

こうした法令違反は、同行の監視体制を抜本的に見直すことを目的とした過去の規制当局の介入にもかかわらず発生した。² 2024年12月、OCCは同行に対し、マネーロンダリング対策の不備を是正するよう指示する正式な業務停止命令を出した。² 調査担当者は、2024年の命令を受けた後も経営幹部がコンプライアンスを組織の優先事項とせず、実効性のある防御体制の構築に必要な最低限の節目しか達成しなかったと結論付けた。⁷ 入手可能な証拠によると、バンク・オブ・アメリカの構造的な脆弱性は少なくとも丸2年間途切れることなく続き、2024年の最初の警告から2026年に科された金銭的制裁までつながっていた。⁶ 規制当局は深刻な人員体制の弱さも指摘し、最高コンプライアンス責任者と内部職員には、担当業務を遂行するための十分な専門能力と分野知識がなかったと判断した。⁷

過去の監視体制の不備に対処するため、和解条件はバンク・オブ・アメリカに外部の独立機関を起用するよう義務付けている。⁷ この第三者委託先は、過去の帳簿上の取引を正式に遡及調査しなければならない。⁷ この遡及調査の主な目的は、これまで処理過程をすり抜けて見逃されてきた不審な活動を特定、評価し、適切に報告することだ。⁷ こうした是正命令は、大手銀行が監視義務を怠った場合に生じる構造的な脆弱性への当局の懸念を反映している。⁴⁷ スコット・ベッセント財務長官は、この規模の金融機関における深刻な業務上の監督不備は、米国の金融システム全体の安定に重大な危険をもたらすと指摘した。⁴

懲戒処分の発表を受け、バンク・オブ・アメリカは監督プログラムについて声明を発表した。² 同行は、内部システムの強化にすでに数十億ドルを投じたと発表した。² 経営陣は、監督当局が指定したすべての業務改善を完了させることに引き続き取り組むと述べた。² それでも、銀行秘密法への故意の違反を認めたことは、今回発表された支出に先立つ過去の不備の深刻さを浮き彫りにしている。²⁴

金銭的制裁は、同行の会計帳簿に即座に影響を及ぼした。¹⁵ バンク・オブ・アメリカの第3四半期の財務諸表には、法人税の計算上控除できない12億ドルの費用が計上される。⁵ この法的和解に伴う必須費用により、同行の第3四半期の1株当たり利益は正確に0.17ドル減少した。¹ 市場分析によると、この12億ドルの費用が、1株当たり収益性の0.17ドルの低下を直接引き起こした。⁵

規制当局の罰金は、四半期中にすでに見られた業務上の圧力をさらに強めた。¹ 政府の罰金費用を考慮する前でも、バンク・オブ・アメリカの1株当たり利益は1.08ドルだった。¹ この基礎的な業績は、ウォール街のアナリストによる市場予想を2セント下回った。¹ 市場予想の未達と過去最大の規制処分が重なり、第3四半期決算の評価における投資家の注目を強めた。¹⁵

規制当局の調査結果とそれに伴う企業負担の公表を受け、金融市場は迅速に反応した。¹⁵ 規制当局の調査結果が公表された10月14日、バンク・オブ・アメリカの株価は4.76%下落した。¹ 株価はこの日の取引を終え、午後の終値は51.39ドルとなった。¹ この株価下落は、税務上控除できない貸借対照表上の費用と、規制当局による監視の強化を受けた市場全体の調整を反映した。¹⁵